一到四级伤残是最重的四个等级，伤者大多无法再从事任何工作。法律给这个群体的安排不是「赔一笔打发」，而是「养起来」：退出工作岗位、保留劳动关系，一次性补助金之外，每月按 75%–90% 的本人工资发伤残津贴，一直发到退休。这笔按月的钱怎么算、怎么领、退休后怎么衔接，今天一次说清。
一、一到四级的待遇结构：一大笔＋一个「月工资」
按《工伤保险条例》第三十五条和《广东省工伤保险条例》第二十八条：一至四级伤残的一次性伤残补助金分别为 27、25、23、21 个月本人工资；同时保留劳动关系、退出工作岗位，按月发伤残津贴，标准为本人工资的 90%、85%、80%、75%。伤残津贴实际金额低于当地最低工资标准的，由工伤保险基金补足差额。
举例：月薪 8000 元评上三级伤残——一次性伤残补助金 23 个月＝184000 元；此后每月伤残津贴 8000×80%＝6400 元，按月发到退休；社保由单位（或基金）继续按规定缴纳。与伤残津贴并行的是生活护理费：经劳鉴委确认存在生活自理障碍的，按全省上年度职工月平均工资的 30%–60%（完全不能自理 60%、大部分 50%、部分 40%）按月另行计发，与津贴互不冲抵。
二、「本人工资」的口径，决定了后半辈子每月的底线
伤残津贴按「本人工资」的固定比例计发，所以基数比什么都重要。本人工资指受伤前 12 个月平均月缴费工资，上下限为统筹地区职工平均工资的 300%／60%。以广东 2026 年度全口径月平均工资 9201 元的口径测算（以当年公布为准）：最低按约 5521 元、最高按约 27603 元计。月薪 4000 元的工友，按 60% 下限 5521 元算津贴——三级伤残每月就是 5521×80%＝4416.8 元，而不是 4000×80%＝3200 元，下限条款每月多出一千多元，这就是法条在兜底。反过来，单位按最低基数缴费而实际工资高的，差额部分可以向单位主张。
三、退休之后：停发津贴，改领养老金，低了基金补差
伤残津贴发到法定退休年龄。按规定，工伤职工达到退休年龄并办理退休手续后，停发伤残津贴，改按国家规定享受基本养老保险待遇；基本养老保险待遇低于伤残津贴的，由工伤保险基金补足差额。也就是说，一到四级伤残职工退休后的收入下限，就是原来那份按月的伤残津贴——缴费年限不足、养老金算出来偏低的，缺口由基金补上，不存在「退休了收入断崖」的问题。办理伤残退休的职工还应按规定参加职工基本医疗保险，应当由单位缴纳的部分由工伤保险基金承担。
四、单位没参保、单位没了，钱从哪来
未参保的，一到四级的全部待遇——一次性补助金、按月津贴、护理费——都由用人单位按条例项目和标准支付，这是《工伤保险条例》第六十二条的硬规定。单位经营恶化甚至注销怎么办？《工伤保险条例》第四十三条规定：企业破产的，在破产清算时依法拨付应当由单位支付的工伤保险待遇费用——工伤待遇在清算顺序中优先受偿；对到手的按月津贴，实务中可主张在清算时一次性预留或按裁决执行。单位已经跑路、无财产可执行的，符合《社会保险法》规定条件的，还可以申请工伤保险基金先行支付，由基金垫付后再向单位追偿。
给一到四级伤残职工三句实务话：第一，鉴定结论拿到后尽快办伤残退休手续，按月待遇早落地早安心；第二，每年关注待遇调整——伤残津贴、护理费按国家和我省规定逐年调整，不是一成不变；第三，任何「一次性买断津贴」的提议都要极其谨慎，按月发放有政策调整和补差机制托底，折现时稍一算低就是几十年的损失。
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